Бланк декларации по транспортному налогу

Полезная информация на тему: "Бланк декларации по транспортному налогу" с комментариями и ответами на вопросы. На странице собрана вся информация по теме, что позволяет сделать верные выводы и принять решение. По всем вопросам обращайтесь к дежурному консультанту.

Принята новая декларация по транспортному налогу

ФНС России утвердила скорректированные форму, формат и порядок заполнения декларации по транспортному налогу (приказ ФНС России от 5 декабря 2016 г. № ММВ-7-21/[email protected] «Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по транспортному налогу в электронной форме и порядка ее заполнения»).

В разделе 2 обновленной декларации, в частности, будут указываться даты регистрации транспортного средства и снятия с учета, а также год выпуска транспортного средства (в действующей декларации таких реквизитов нет). При этом, количество лет, прошедших с года выпуска будет определяться по состоянию на 1 января текущего года с года, следующего за годом выпуска.

Приказ был опубликован 28 декабря 2016 года. Он вступит в силу по истечении 2 месяцев со дня официального опубликования, начнет применяться с момента представления декларации за 2017 год (п. 3 ст. 363.1 НК РФ).

Напомним, что до 2016 года месяц регистрации транспортного средства и снятия его с учета считался полным в целях исчисления налога, независимо от даты. Начиная с текущего года, если машина была зарегистрирована (снята с учета) до 15-го числа месяца, то месяц считается полным. Если же регистрационное действие было совершено после 15-го числа, то месяц не учитывается в целях налогообложения (п. 3 ст. 362 НК РФ, п. 8 ст. 1 Федерального закона от 29 декабря 2015 г. № 396-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации»).

Поправки также обусловлены введением вычета на отчисления в систему «Платон» (п. 2 ст. 362 НК РФ). Последнее касается владельцев грузовиков, имеющих разрешенную максимальную массу свыше 12 т, зарегистрированных в этой системе. Данные новшества вступили в силу с 1 января 2016 года (ч. 2 ст. 2 Федерального закона от 3 июля 2016 г. № 249-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации»).

Новая форма декларации по транспортному налогу будет позднее размещена на сайте в разделе «Бланки, формы, образцы документов».

Формы и образцы бланков по транспортному налогу

Бланки
Образцы

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2019. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, [email protected]

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), [email protected]

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3161), [email protected] Реклама на портале. Медиакит

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Бланк декларации по транспортному налогу

Действует с представления налоговой декларации за 2019 год

Действует с представления налоговой декларации за 2017 год


Загрузить
КНД-1152004 «Налоговая декларация по транспортному налогу» Приказ ФНС от 05.12.16 N ММВ-7-21/[email protected]
Формат: PDF :: Размер: 555 КБ

Действует с представления налоговой декларации за 2014 год


Загрузить
КНД-1152004 «Налоговая декларация по транспортному налогу» Приказ ФНС от 20.02.12 N ММВ-7-11/[email protected]
(в ред. Приказов ФНС от 26.10.12 N ММВ-7-11/[email protected],
от 14.11.13 N ММВ-7-3/[email protected], от 25.04.2014 N ММВ-7-11/[email protected])

Формат: MS-Excel :: Размер: 23 КБ

Действует с 03.01.14 г.


Загрузить
КНД-1152004 «Налоговая декларация по транспортному налогу» Приказ ФНС от 20.02.12 N ММВ-7-11/[email protected]
(в ред. Приказов ФНС от 26.10.12 N ММВ-7-11/[email protected],
от 14.11.13 N ММВ-7-3/[email protected])

Формат: PDF :: Размер: 283 КБ

Действует с представления налоговой декларации за 2012 год

Декларация по транспортному налогу 2016 года (сроки сдачи, бланк и образец).

Декларация по транспортному налогу 2016 года (сроки сдачи, бланк и образец).

За транспортные средства нужно отчитываться раз в год только налогоплательщикам-организациями. Физлица, в том числе предприниматели, получают уведомления от налоговых органов с расчетом суммы налога, подлежащего уплате в казну. Форма транспортной декларации утверждена приказом ФНС от 20.02.2012 № ММВ-7-11/99 @. Статья 363.1 НК РФ устанавливает порядок и сроки сдачи. Декларация по транспортному налогу 2016 года согласно этим положениям должна быть подана не позднее 01.02.2017. Ниже вы можете скачать бланк этой отчетной формы и ознакомиться с образцом ее заполнения.

Скачать бланк декларации по транспортному налогу.

Образец декларации по транспортному налогу 2016 года.

Данная отчетность подготовлена с помощью общедоступного и бесплатного сервиса Налогоплательщик ЮЛ .

Транспортная декларация с 2017 года

С налоговых периодов, начиная с 2017 года, транспортную декларацию нужно представлять по новой форме. За 2016 год декларацию также можно подать по новой форме. Скачать ее можно ниже.

У нас нет транспортных средств. Мы должна подать нулевую декларацию?

Алла, декларацию в этом случае сдавать не нужно. Минфин недавно это подтвердил в письме от 23.06.2016 N 03-02-08/36474.

ИП должны сдавать транспортную декларацию?

Настя, ИП, как и другие граждане, транспортную декларацию не сдают.

Декларация по транспортному налогу (КНД 1152004): бланк и образец

Отчетная форма налоговой декларации по транспортному налогу КНД 1152004, утверждена приказом ФНС РФ от 05 декабря 2016 N ММВ -7-21/[email protected] В приказе приведен порядок заполнения декларации и формат файла с отчетом для отправки в электронном виде.

Бланк декларации по транспортному налогу можно скачать здесь.

Сдача декларации и уплата налога

Плательщиками налога на транспорт являются те организации, в которых согласно с законодательству РФ зарегистрирован транспорт, признаваемый объектом налогообложения, согласно статье 357 НК РФ.

Транспортный налог необходимо рассчитывать по каждому зарегистрированному траснпорту в организации.

Налоговой базой по налогу является мощность двигателя автотранспорта в лошадиных силах. Мощность двигателя указывается в строчке 10 ПТС, в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 359 НК РФ.

Также в соответствии с пунктом 1 статьи 361 НК РФ, региональным законом устанавливаются дифференцированные ставки, которые зависят от экологического класса и возраста транспортного средства и льготы по уплате налога.

Авансовые платежи и налог уплачиваются организацией по месту регистрации автотранспорта (пункт 1 статьи 363 НК РФ).

Срок сдачи декларации

Сдавать отчет в налоговую службу можно:

  • самостоятельно или через представителя;
  • по почте;
  • через интернет (пункт 2.6 Приказа ФНС РФ от 05.12.2016 N ММВ-7-21/[email protected]; Приказ МНС РФ от 02.04.2002 N БГ-3-32/169).

Сдается налоговая декларация по транспортному налогу в налоговую инспекцию:

  • по месту учета автотранспорта (пункт 4 статьи 363.1 НК РФ);
  • по месту нахождения автотранспорта (пункт 1 статьи 363.1 НК РФ).

Декларация направляется в налоговую службу не позднее 01 февраля года (пункт 3 статьи 363.1 и пункт 7 статьи 6.1 НК РФ). Налоговый период для налога на транспорт равен одному календарному году (пункт 1 статьи 360 НК РФ).

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Штраф за не сдачу декларации от 1 000 руб., согласно статье 119 НК РФ. Итоговая сумма штрафа может составлять от 5 до 30% суммы налога.

Изменения в новой декларации

В новую форму декларации были добавлены новые строки и изменены номера строк.

  • стр. 070 «Дата регистрации транспортного средства»;
  • стр. 080 «Дата снятия с регистрации транспортного средства»;
  • стр. 130 «Год выпуска транспортного средства»;
  • стр. 280 «Код налогового вычета»;
  • стр. 290 «Сумма налогового вычета».

Даты, указанные в строчках 070 и 080 показывают, кто уплачивает транспортный налог продавец или покупатель. Год, указанный в строке 130 позволяет точно рассчитать повышающий коэффициент для налога.

Также в бланке отчетности предусмотрена возможность уменьшения исчисленной суммы налога на сумму платы в системе «Платон».

Система «Платон» — это российская система, которая взимает платы с транспортных средств, имеющие допустимую максимальную массу более 12 тонн.

Владельцы грузовых транспортных средств уплачивающие платоновскую плату могут указывать:

  • в строчке 290 — сумму платы, на которую уменьшается транспортный налог;
  • в строчке 280 — присвоенный платоновскому вычету код 4020.

Пример заполнения декларации

Рассмотрим более подробно на примере заполнение декларации по транспортному налогу.

Допустим, в организации ООО «РОМАШКА» 06 марта 2017 было зарегистрирован легковой автомобиль АУДИ. Место регистрации — ИФНС № 18 г. Москва. Транспортное средство не имеет льгот. Налоговая база по автомобилю составляет 140 лошадиных сил. Ставка составляет 30 руб. за каждую лошадиную силу. Число полных месяцев владения авто в текущем году составляет 10 месяцев (не учитываются январь и февраль).

Немного пояснений перед расчетом платежей:

  • с 2016 г. если средство транспорта, которое снято с учета до 15 числа или поставлено на учет после 15 числа, то за данный месяц налог не уплачивается;
  • коэффициент – отношение количества полных месяцев, когда транспорт зарегистрирован в организации, к количеству месяцев в налоговом или отчетном периоде.

Расчет авансовых платежей:

  • 1 квартал: 140 л.с. * 30 руб. * ¼ = 1 050 руб. Так как первом квартале владение транспортным средством составляет только один месяц: 1/3 = 0,3333, следовательно, 1 050 руб. * 0,3333 = 350 руб.
  • 2 квартал: 140 л.с. * 30 руб. * ¼ = 1 050 руб.
  • 3 квартал: 140 л.с. * 30 руб. * ¼ = 1 050 руб.
  • Исчисленный налог равен: 140 л.с. * 30 руб. *0,8333 = 3 500 руб.
  • Сумма транспортного налога к уплате за год: 3 500 – (350 + 1 050 +1 050) = 1 050 руб.

Образец заполнения декларации по налогу на транспорт в формате Excel

Декларация по транспортному налогу за 2016 год (образец заполнения)

Для того, чтобы отчитаться по рассчитанному транспортному налогу, предприятия — плательщики налога должны заполнить и сдать в налоговую инспекцию налоговую отчетность, используя действующий бланк. Рассмотрим пошагово содержание налоговой декларации по транспортному налогу за 2016 год, образец заполнения и сроки сдачи этой формы налоговой отчетности.

Кто сдает декларацию по транспортному налогу?

Организации, оформившие на себя транспортные средства, облагаемые налогом, сдают по окончании года декларацию по транспортному налогу (ст. 358 НК РФ). ИП «транспортную» декларацию не оформляют.

Сдавать «нулевки» (пустые декларации), если у предприятия на балансе нет своего транспорта, не требуется (ст. 357 НК РФ, письмо Минфина России от 4 марта 2008 г. № 03-05-04-02/14 ).

Декларируют транспортный налог только собственники. Например, арендаторы, хотя они фактически используют автомобиль, налог не платят и декларацию не сдают, это обязанность арендодателя – владельца автомобиля. По договору лизинга плательщик транспортного налога – тот, у кого на балансе числится предмет лизинга по договору.

Спецрежимники, имеющие в собственности транспортные средства, сдают декларацию по транспортному налогу, так же как и организации на ОСНО.

Как определить, актуальный ли бланк используется при составлении декларации по транспортному налогу за 2016 год?

В верхнем левом углу титульного листа бланка декларации расположен штрих-код. Действующий в 2016 году бланк налоговой декларации по транспортному налогу имеет штрих-код 0540 7019. Дополнительно убедиться в том, что вами используется актуальная форма декларации, можно, сверив в правом верхнем углу код КНД, в 2016 году используется форма по КНД 1152004.

Состав и правила оформления в 2016 году налоговой декларации по транспортному налогу, бланк и ее электронный формат утверждены приказом ФНС России от 20 февраля 2012 г. № ММВ-7-11/99 .

Пример заполнения декларации по транспортному налогу за 2016 год (фрагмент):

Состав налоговой декларации по транспортному налогу


Загрузить
КНД-1152004 «Налоговая декларация по транспортному налогу» Приказ ФНС от 20.02.12 N ММВ-7-11/[email protected]
(в ред. Приказа ФНС от 26.10.12 N ММВ-7-11/[email protected])
Формат: MS-Excel :: Размер: 20 КБ
№ п/п Наименование
Читайте так же:  Государственная регистрация договора долевого участия в росреестре
1 Титульный лист; 2 Раздел 1 «Сумма транспортного налога, подлежащая уплате в бюджет»; 3 Раздел 2 «Расчет суммы транспортного налога по каждому транспортному средству»

Количество заполненных Разделов 2 декларации по транспортному налогу должно соответствовать количеству транспортных средств, облагаемых налогом. Для каждого автомобиля составляется собственный лист Раздела 2.

Алгоритм заполнения декларации

Первый шаг – начните с оформления Титульного листа.

«Налоговый период (код)» — при сдаче годовой декларации ставится «34».

«Отчетный год» — 2016.

«Представляется в налоговый орган» — номер налоговой службы из свидетельства о постановке на учет организации или ОП.

«По месту нахождения (учета) (код)» — 260 (по местонахождению транспортных средств).

«Налогоплательщик» — указывается полное (не сокращенное) наименование предприятия, как в Уставе.

Второй шаг – внесите расчетные данные в бланк декларации по транспортному налогу, начиная с Раздела 2, оформляя его для каждого транспортного средства.

«Идентификационный номер ТС» (строка 040) – это VIN из техпаспорта.

«Налоговая база» (строка 070) — мощность двигателя автомобиля в лошадиных силах.

«Код единицы измерения налоговой базы» (строка 080) — из приложения № 6 к Порядку заполнения декларации.

«Экологический класс» (строка 090) – прочерк. Данные вносятся, если для автомобиля применяются дифференцированные налоговые ставки с учетом его экологического класса.

«Срок использования ТС» (строка 100) — прочерк. Заполняется, если применяются дифференцированные ставки.

«Количество полных месяцев владения ТС в отчетном году» (строка 110) – период владения автомобилем в месяцах. При этом месяц регистрации и месяц снятия его с учета для транспортного налога принимаются за полный месяц (письмо Минфин России от 24.12.2014 № 03-05-06-04/66762).

«Доля налогоплательщика в праве на ТС» (строка 120). Если владелец один, указывается «1»; доля указывается в виде дроби — 1/2, 1/3 и т. п. в зависимости от доли.

Читайте так же:  Излишне выплаченная зарплата или пособие

«Коэффициент Кв» (строка 130) — отношение числа полных месяцев, указанных в строке 110, к числу календарных месяцев в налоговом периоде (в виде десятичной дроби с точностью до десятитысячных долей).

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

«Ставка налога» (строка 140) — устанавливается законом субъекта РФ, уточните в своем регионе.

«Коэффициент Кп» (строка 150) — повышающий коэффициент; необходим в том случае, когда автомобиль дороже 3 000 000 руб., предусмотрен п. 2 ст. 362 НК РФ.

«Сумма исчисленного налога» (строка 160) — определяется расчетным путем по формуле: Стр. 070 × Стр. 140 × Стр. 120 × Стр. 130 × Стр. 150

«Налоговые льготы» (строки 170 – 240) — льготы и их ставки, определенные региональным законодательством субъекта РФ.

«Сумма налога к уплате в бюджет» (строка 250) – рассчитывается по формуле:

Стр. 250 = Стр. 160 – Стр. 200 – Стр. 220

Третий шаг — в Раздел 1 внесите информацию на основе данных всех заполненных Разделов 2.

В Разделе 1 повторяются строки 020 – 040 для отражения сумм по разным ОКТМО. Заполняются они в том случае, когда компания владеет несколькими автомобилями в разных муниципальных образованиях, относящихся к одной ФНС.

Понятия отчетного и налогового периода для «транспортной» декларации

Налоговым периодом по транспортному налогу является календарный год с 1 января по 31 декабря. Отчетные периоды — I, II, III кварталы. Субъекты РФ в региональных законах могут не устанавливать отчетные периоды (п. п. 1, 2 ст. 360 НК РФ).

Сроки предоставления отчетности по транспортному налогу за 2016 год

Все без исключения плательщики транспортного налога по итогам 2016 года обязаны оформить декларацию на транспортные средства, которые находятся у них в собственности, не позднее 1 февраля 2017 г. (абз. 1 п. 3 ст. 363.1 НК РФ).

Как можно сдать декларацию по транспортному налогу в 2016 году?

Выбор формата предоставления налоговой декларации по транспортному налогу (на бумаге или в электронном виде) является правом налогоплательщика, ограничений законодательством в 2016 году не установлено.

Сдайте отчет в налоговую службу до 1 февраля 2017 г.:

  • на бумажном носителе (лично, через уполномоченного представителя организации или отправив почтой России);
  • или в электронном виде, заверив декларацию квалифицированной ЭЦП с использованием услуг специализированных сервисов или операторов.

Куда сдавать декларацию по транспортному налогу при наличии у организации обособленных подразделений?

Когда у компании имеются автомобили, зарегистрированные по местонахождению обособленного подразделения, транспортный налог необходимо платить по месту постановки на учет ОП. Объясняется это тем, что транспортный налог является региональным налогом, формирующим доходы бюджетов субъектов РФ (ст. 14 НК РФ).

Оформляя декларацию по транспортному налогу, предоставляемую по местонахождению ОП, в верхней части каждого листа укажите ИНН организации и КПП обособленного подразделения.

Пример заполнения декларации по транспортному налогу 2016 (фрагмент) — см. выше.

Последствия несвоевременной сдачи декларации по транспортному налогу

Не сдав в срок декларацию по транспортному налогу, рассчитывайте на применение налоговой и административной ответственности, определенной ст. 106 НК РФ и ст. 2.1 КоАП РФ .

Кроме того, инспекция вправе заблокировать операции по банковским счетам налогоплательщика на любую без ограничения сумму, а не только на размер недоимки и налоговых санкций. (п. 3 ст. 76, п. 6 ст. 6.1 НК РФ, письмо Минфина России от 15 апреля 2010 г. № 03-02-07/1-167 ).

Читайте так же:  Система оплаты труда для ип

Декларация по транспортному налогу: бланк и образец заполнения

Транспортный налог в целом мы рассматривали в Основной статье. В данной статье мы подробно остановимся на декларации по транспортному налогу: из каких разделов она состоит и как ее правильно заполнить.

Что это за документ

Декларация по налогу на транспорт представляет собой отчетный документ, который обязательно должен формироваться и подаваться в ФНС теми плательщиками налогов, которые имеют в своей собственности транспорт, признаваемый объектом налогообложения.

Актуальная форма бланка

Пятого декабря 2016 года была разработана и утверждена новая форма налоговой декларации по транспортному налогу. Она должна подаваться, начиная с 2018 года, по налогам, уплаченным за 2017 год.

Состав бланка остался прежним:

  • Титульная страница;
  • Первый раздел, в котором прописывается размер налога, который необходимо внести в бюджет;
  • Второй раздел, в котором приводится расчет размера налога по каждой единице транспорта.

Особенностями актуального бланка являются:

  1. В левом углу, сверху, имеется специальный штрих-код.
  2. Предусмотрены поля для указания реквизитов плательщика.
  3. Прописывается наименование документа.
  4. Наличие корректировок прописывается в количествах.
  5. Указывается период сдачи отчетности.
  6. Предусмотрен блок для представления плательщика налога.
  7. Предусмотрен блок для представления представителя плательщика.
  8. Предусмотрен блок, который должен заполнить налоговый работник.
  9. В первом разделе прописывается сумма налога, которую плательщик должен внести в бюджет. В конце раздела должностное лицо должно подтвердить достоверность указанных сведений.
  10. Во втором разделе прописывается расчеты и их результаты.

Изменения в форме

В новой форме декларации по транспортному налогу, которая используется с текущего года, было изменено следующее:

Показатель Старая форма Обновленная форма
Титульная страница Поля для фирменной печати нет Предусмотрено поле для фирменного штампа
Второй раздел Были добавлены следующие строчки:
  • 070 – дата, когда транспортный объект был зарегистрирован в ГИБДД;
  • 080 – дата, когда объект транспорта был снят с регистрации в ГИБДД;
  • 130 – год, когда ТС было выпущено.
Ранее таких строчек не было Были добавлены строчки для вычета, которым имеют право воспользоваться только плательщики взносов в систему «Платон» (владельцы транспортных объектов, масса которых более 12 тонн):
  • 280 – код вычета;
  • 290 – размер вычета.

Правила заполнения

При заполнении декларации по налогу на транспорт не должно возникнуть трудностей. Однако важно соблюдать следующие требования, выставленные налоговой инспекцией, за несоблюдение которых декларация может быть не принята:

  1. Итоговый размер налога должен быть округлен до полных рублей в соответствии с правилами математического округления.
  2. Страницы декларации должны быть пронумерованы, начиная с титульной страницы.
  3. Вносить исправления в бумажный отчет строго запрещено.
  4. Если декларация заполняется вручную, допускается использование ручек только черного и синего цвета. Буквы должны быть печатными.
  5. Распечатывать декларацию с двух сторон одного бумажного листа строго запрещено.
  6. В одной ячейке может содержаться только одно числовое или буквенное значение.
  7. Во всех пустых ячейках должны быть проставлены прочерки.

Налоговая декларация по водному налогу (скачать бланк по форме КНД 1151072)

Срок сдачи: не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

Заполняют налогоплательщики, осуществляющие водопользование, облагаемое налогом: забор воды из водных объектов; использование акватории водных объектов, за исключением лесосплава в плотах и кошелях; использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики; использование водных объектов для целей лесосплава в плотах и кошелях.

Порядок заполнения декларации по транспортному налогу

Налоговая декларация по транспортному налогу: кто и куда ее сдает

Обязанность сдавать декларацию по транспортному налогу лежит исключительно на налогоплательщиках-организациях (п. 1 ст. 363.1 НК РФ). Плательщики-физлица никаких деклараций не сдают и налог уплачивают на основании уведомлений, рассылаемых налоговыми органами (п. 3 ст. 363 НК РФ).

Напомним, что плательщиками транспортного налога признаются в том числе организации на УСН.

Подается декларация в ИФНС (пп. 1 и 4 ст. 363.1 НК РФ):

  • по месту нахождения транспортных средств, зарегистрированных на организацию;
  • или по месту постановки организации на учет в качестве крупнейшего налогоплательщика.

Куда подать декларацию по транспортному налогу за закрытое подразделение, см. здесь.

Сроки сдачи декларации по транспортному налогу

Декларация по транспортному налогу подается в инспекцию по истечении налогового периода (календарного года). Срок сдачи — не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным (п. 3 ст. 363.1 НК РФ). По итогам отчетных периодов никаких расчетов в ИФНС представлять не требуется.

Срок сдачи декларации и крайняя дата, до которой транспортный налог по итогам года подлежит уплате, могут не совпадать. Это связано с тем, что конкретные даты оплаты устанавливаются в региональном законодательстве. К примеру, в г. Москве транспортный налог юрлица обязаны уплатить не позднее 5 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 3 закона г. Москвы «О транспортном налоге» от 09.07.2008 № 33). А в Московской области этот срок – не позднее 28 марта (п. 1 ст. 2 закона «О транспортном налоге в Московской области» от 16.11.2002 № 129-2002/ОЗ).

Бланк декларации по транспортному налогу для 2018–2019 годов. Порядок заполнения

Форма (бланк) декларации по транспортному налогу утверждена приказом Минфина России от 05.12.2016 № ММВ-7-21/[email protected]

Этот бланк применяется начиная с отчетности за 2017 год. Общая структура декларации (по сравнению с предыдущей формой) не изменилась, но появились новые строки.

[2]

Подробности читайте по ссылке.

Декларация включает в себя:

  1. Титульный лист.
  2. Раздел 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет».
  3. Раздел 2 «Расчет суммы налога по каждому транспортному средству».

Титульный лист заполняется в обычном для всех деклараций порядке, поэтому рассматривать его мы не будем. А вот про правила заполнения разделов декларации вкратце расскажем.

Раздел 1 декларации по транспортному налогу

В нем отражаются:

  • В строке 010 — КБК (для транспортного налога в 2018–2019 годах — 182 1 06 04011 02 1000 110).
  • Строке 020 — код ОКТМО (его присваивает статистика).
  • Строке 021 — исчисленная сумма налога, подлежащая уплате в бюджет за налоговый период (сумма значений по коду строки 300 всех представленных страниц раздела 2 декларации с соответствующим ОКТМО).
  • Строках 023–027 — суммы авансов, исчисленных по итогам отчетных периодов.
  • Строке 030 — налог к уплате в бюджет.
  • Строке 040 — налог уменьшению.
Читайте так же:  Договор купли-продажи животных. образец

При наличии у организации нескольких транспортных средств, зарегистрированных на территории разных муниципальных образований, подведомственных одной инспекции, нужно заполнить столько блоков строк 020–040, сколько имеется таких объектов.

Раздел 2 декларации по транспортному налогу

Теперь рассмотрим раздел 2, в котором, собственно, и рассчитывается налог. Данный раздел заполняется по каждому зарегистрированному ТС. Он содержит следующие показатели:

Проверить правильность заполнения декларации по транспортному налогу можно с помощью контрольных соотношений, направленных письмом ФНС России от 03.03.2017 № БС-4-21/[email protected]

Декларацию по транспортному налогу обязаны представлять в налоговые органы юридические лица, на которые зарегистрированы транспортные средства. Срок — не позднее 1 февраля года, следующего за налоговым периодом.

В настоящее время для этого используют бланк декларации, утвержденный приказом Минфина России от 05.12.2016 № ММВ-7-21/[email protected]

Декларация по транспортному налогу

Скачать бланк налоговой декларации по транспортному налогу (КНД 1152004).
Форма декларации утверждена Приказом ФНС России от 20.02.2012 № ММВ-7-11/99 и применятся с отчетности за 2014 год.

Срок сдачи – не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Стала доступна для заполнения новая форма декларации по транспортному налогу. Она утверждена приказом ФНС России от 05.12.2016 № ММВ-7-21/668 и формально действует с отчета за 2017-й год. Однако ее разрешено применять и за 2016-й год (письмо ФНС от 29.12.2016 № ПА-4-21/25455).

Особенно новый бланк будет удобен тем, кто имеет право на налоговый вычет по платежам за большегрузы в систему «Платон». На нашем сайте новую форму декларации можно скачать по следующей ссылке.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Декларация по транспортному налогу за 2018 г.

Раздел обновлен 26 июля 2019 г.

Срок сдачи истек 1 февраля 2019 г.

Декларация по транспортному налогу: кто сдает

Представлять декларацию по транспортному налогу должны организации (их ОП), на которые зарегистрированы транспортные средства (п. 1 ст. 363.1 НК РФ).

Декларация по транспортному налогу: бланк

Бланк декларации по транспортному налогу можно скачать через систему КонсультантПлюс. Ознакомиться с формой декларации вы можете ниже.

[3]

Куда сдавать транспортную декларацию

ИФНС, в которую организация должна представить декларацию, зависит от категории налогоплательщика, к которой относится эта организация (п. 1, 4 ст. 363.1 НК РФ):

Категория налогоплательщика ИФНС, в которую подается декларация по транспортному налогу
Организация в соответствии со ст. 83 НК РФ относится к категории крупнейших налогоплательщиков В ИФНС по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика Организация не относится к категории крупнейших налогоплательщиков В ИФНС по месту нахождения транспортного средства

Напомним, что местом нахождения транспортного средства признается (п. 5 ст. 83 НК РФ):

  • место госрегистрации транспортного средства – для водных транспортных средств (кроме маломерных судов);
  • место нахождения организации – для воздушных транспортных средств;
  • место нахождения организации/ее обособленного подразделения – для иных транспортных средств.

Т.е., чаще всего, декларация по транспортному налогу представляется в ИФНС, где организация/ее ОП состоит на налоговом учете.

Способ представления декларации

Если среднесписочная численность работников организации за предшествующий календарный год превысила 100 человек, то организация обязана представить декларацию по транспортному налогу в электронном виде (п. 3 ст. 80 НК РФ). Если же среднесписочная численность не превышает этого значения, то декларацию можно сдать на бумаге.

Декларация по транспортному налогу: сроки сдачи

Декларацию по транспортному налогу организации/их ОП должны представить не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным (п. 3 ст. 363.1 НК РФ).

При нарушении срока подачи декларации организации будет начислен штраф (п. 1 ст. 119 НК РФ). Причем, если просрочка составит более 10 рабочих дней, то организации также будут приостановлены операции по ее банковским счетам (пп. 1 п. 3 ст. 76 НК РФ).

Рассчитать сумму штрафа за просрочку сдачи декларации вам поможет наш Калькулятор.

Состав декларации по транспортному налогу

Декларация состоит из:

  • Титульного листа;
  • Раздела 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет»;
  • Раздела 2 «Расчет суммы налога по каждому транспортному средству».

Заполнение декларации по транспортному налогу

Остановимся на некоторых моментах порядка заполнения декларации по транспортному налогу:

Более подробно ознакомиться с правилами заполнения декларации по транспортному налогу вы можете в вышеупомянутом Порядке.

Коды в декларации по транспортному налогу

Некоторая информация указывается в декларации в виде кодов. Так, к примеру, кодируется период, за который представляется декларация (п. 3.2.6 Порядка, Приложение № 1 к Порядку):

Период, за который подается декларация по транспортному налогу Код, соответствующий периоду
Календарный год 34 Последний налоговый период при реорганизации/ликвидации организации 50

Также в виде кода указывается информация об ИНФС, в которую подается декларация по транспортному налогу (п. 3.2.9 Порядка, Приложение № 3 к Порядку):

ИФНС, в которую подается декларация Код, соответствующий ИФНС
ИФНС по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика 213 ИФНС по месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком 216 ИФНС по месту нахождения транспортного средства 260

Кроме того, в виде кодов указывается информация:

  • о форме реорганизации или о ликвидации компании (Приложение № 2 к Порядку);
  • о способе представления декларации (Приложение № 4 к Порядку). Этот код проставляет сотрудник ИФНС при приеме декларации;
  • о видах транспортных средств (Приложение № 5 к Порядку);
  • о единицах измерения налоговой базы (Приложение № 6 к Порядку);
  • о налоговых льготах и вычетах (Приложение № 7 к Порядку).
Читайте так же:  Рекомендации для получения кредита на миллион рублей

Проверка декларации по транспортному налогу

Проверить правильность заполнения декларации можно при помощи контрольных соотношений, разработанных ФНС (Письмо ФНС от 03.03.2017 N БС-4-21/[email protected]).

Порядок заполнения декларации по транспортному налогу

Предприятия, владеющие транспортом, обязаны за него уплачивать налоги и отчитываться по ним. Бланк декларации по транспортному налогу должен быть сдан в течение января 2017 года. Региональным органам дается право изменять дату подачи документа, но не ранее 1 февраля. Если дата подачи бланк декларации на транспортное средство совпадает с выходными или праздником, ее переносят на будний день.

Порядок заполнения декларации по транспортному налогу

Налоговую базу определяет Налоговый кодекс РФ, она зависит от видов транспорта организации.

Располагая отдельными подразделениями, компания имеет право на подачу одного образца декларации на транспортное средство по территории расположения главного органа, с указанием мест расположения движимых транспортных единиц.

Для техники с моторами мощность показывает число лошадиных сил. Для воздушных единиц учитываются сила в килограммах. Водный транспорт измеряют тоннами с учетом вместимости.

Характеристика объекта налогообложения учитывает все транспортные средства, информация вносятся на отдельные листы документа. Законом устанавливается обязанность вносить повышение коэффициента. При его возрастании имеет значение цена и дата производства машины. Весь список этих показателей дает ст. 362 НК России. С прошлого года индексы повышаются каждый квартал, они необходимы для начисления авансовых платежей.

Расчеты платежей для образца заполнения транспортной декларации за 2016 имеют определенные особенности:

  • при передаче техники по найму юридическими лицами платить налог будет собственник предприятия. Он же представляет отчетность по технике.
  • при сдаче в аренду транспорта физическим лицом плательщик — организация, получившая технику. Основанием считают передачу прав пользования и владения по доверенности. Чтобы снять налогообложение с физического лица, он должен подать заявление в налоговый орган.

Плательщик данного налога определяется с момента регистрации. Для транспорта, который куплен или выбыл на протяжении налогового года, учитываются месяцы полезного использования.

Как заполнить декларацию по транспортному налогу 2016

Декларация по транспортному налогу 2016, образец заполнения которой понадобиться гражданам для правильного заполнения, должна отвечать критериям:

  • отчет, составленный в письменном виде, должен быть без исправлений и помарок. Применяется фиолетовая, синяя и черная паста, при записи используют заглавные печатные буквы.
  • на полях, не имеющих показателей, прочеркивается линия.
  • в машинописном варианте информация заносится на одну сторону листа, используется сквозная нумерация. Титульному листу дается 1 номер.
  • цифровые данные записываются с правой стороны листа слева направо, для незаполненных окон применяются прочерки.
  • документ заполняют в рублях, копейки округляются

Структура отчетного документа

Отчетная форма состоит:

[3]

  • из титульной страницы, где указывают идентификационный код, КПП предприятия, порядковый номер заполняемой формы, полное название предприятия, основной код, связанный с видом деятельности, фамилия, инициалы плательщика налога, контактные данные. Подлинность информации подтверждается печатью;
  • части 1, в которой записывают величину платежа, налога, уплаченного в авансовые периоды поквартально, остаток налога по результатам года;
  • части 2, где дается полная характеристика транспорта и расчеты по каждой единице; указание территориального кода ОКТМО, вида и марки технического средства в соответствии с документацией, идентификационные номера транспорта. Указывается экологический класс и возраст технического средства.

При записи показателей в бланке, используют приложение к форме в виде справочного материала. Чтобы упростить составление отчета, дается расшифровка кодировок.

Граждане, пользующиеся скидками, указывают номер кода и величину применяемых льгот и документ, дающий право на них.

Отчетный документ

Заполненный образец декларации по транспортному налогу подают ежегодно в бумажном или электронном варианте. В бумажном виде отчет представляют персонально или через доверенное лицо в месте, где осуществлена регистрация. Авансовый платеж предприятия должны вносить каждый квартал. Полная сумма за вычетом авансов вносится по окончанию отчетного периода. Власти в регионах полномочны своими актами, ликвидировать авансовые платежи для предприятий. В этом случае производится один годовой платеж.

Ответственность в случае нарушений

Юридическая ответственность наступает, если:

  • платежи несвоевременно поступили в бюджет;
  • нарушены сроки подачи декларации.

Данные проступки регулирует Налоговый кодекс России, в случае их совершения взимают пеню и штрафы.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Если лицо не исполняет указания налоговой инспекции, учетный документ подлежит закрытию. Налоговые санкции дополняются наказанием по КоАП, к ответственности привлекается руководитель предприятия. Составление протокола производится налоговым инспектором одновременно с условием оплаты налога.

Источники


  1. Чучаев, А. И. Нотариальная деятельность как объект уголовно-правовой охраны (de lege lata и de lege ferenda) / А.И. Чучаев, О.В. Филипова. — М.: Проспект, 2016. — 116 c.

  2. Астахов Жилье. Юридическая помощь с вершины адвокатского профессионализма / Астахов, Павел. — М.: Эксмо, 2009. — 320 c.

  3. Настольная книга судебного пристава-исполнителя. — М.: БЕК, 2014. — 752 c.
  4. Омельченко, О.А. Всеобщая история государства и права; Остожье; Издание 255-е, 2013. — 576 c.
Бланк декларации по транспортному налогу
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here