Облагается ли завещание налогом

Полезная информация на тему: "Облагается ли завещание налогом" с комментариями и ответами на вопросы. На странице собрана вся информация по теме, что позволяет сделать верные выводы и принять решение. По всем вопросам обращайтесь к дежурному консультанту.

Налог на наследство

При получении наследства часто возникает вопрос – является ли наследство доходом и нужно ли платить с него 13% подоходного налога? В этой статье мы рассмотрим вопросы налогообложения наследства.

Наследство не облагается налогом на доходы

При получении наследства в любой форме (денежной или в виде имущества) Вам НЕ нужно платить налог на доходы (п. 18 ст. 217 НК РФ).

[2]

Пример: Дубровин Л.П. получил в наследство от сестры квартиру. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в натуральной форме, которые получены в порядке наследования, не подлежат налогообложению, поэтому Дубровину Л.П. не нужно декларировать доход от наследства и платить налог.

При этом в отличие от налога при дарении степень родства с наследодателем не имеет никакого значения.

Пример: Красильникова А.А. получила в наследство от подруги деньги в сумме 3 млн. руб. Так как степень родства с наследодателем значения не имеет и согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные в порядке наследования, не облагаются налогом, то Красильникова А.А. освобождена от подачи декларации по форме 3-НДФЛ и уплаты налога.

Единственным исключением, когда нужно платить налог на доходы при получении наследства, является получение вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов (п. 18 ст. 217 НК РФ).

Пример: В 2018 году Каменистый Д.И. после смерти отца получил в наследство вознаграждение 80 000 руб. за написанное им произведение литературы. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ при получении вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений литературы, доход от наследства облагается подоходным налогом. Поэтому по окончании 2018 года (до 30 апреля 2019 года) Каменистый Д.И. подал декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатил налог в размере 80 000 х 13% = 10 400 руб. до 15 июля 2019 года.

Налог при продаже унаследованного имущества

Как мы отметили, при получении наследства Вам не нужно платить налог. При этом важно понимать, что в случае продажи унаследованного имущества, собственником которого Вы являлись менее 3 лет, Вам придется заплатить налог на доходы.

Пример: В 2017 году Новикова Г.Л. получила в наследство от дяди квартиру. В 2018 году она продала эту квартиру. Так как срок владения квартирой составил менее 3 лет, Новикова Г.Л. по окончании 2018 года (до 30 апреля 2019 года) должна будет подать декларацию по форме 3-НДФЛ и до 15 июля 2019 года заплатить налог на доходы по ставке 13%.

Если Вы владели унаследованным имуществом более 3 лет, налог на доходы платить не придется (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Пример: Веселов Т.Б. получил в наследство от сестры квартиру в 2012 году. В 2018 году он продал эту квартиру. Так как квартира находилась в собственности Веселова Т.Б. более 3 лет, то он не должен подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог на доходы от продажи жилья.

[3]

Причем 3 года владения наследством считается со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя), а не с даты его фактического принятия или момента государственной регистрации права на имущество.

Пример: Васильев Д.К. унаследовал квартиру бабушки, умершей в 2014 году. Свидетельство о праве собственности на квартиру Васильев Д.К. получил в 2015 году. В 2018 году он продал эту квартиру. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня смерти наследодателя. Поэтому при продаже квартиры в 2018 году Васильев Д.К. не должен платить налог на доходы, так как срок владения квартирой составил более 3 лет (с 2014 до 2018).

Обратите внимание: Налоговый орган может письменно уведомить Вас, что Вы получили доход от продажи недвижимости и должны подать декларацию 3-НДФЛ. Это происходит потому, что налоговому органу известно о дате регистрации свидетельства о праве собственности на недвижимость, но не о фактическом нахождении его в собственности. В этом случае достаточно написать в налоговую объяснительную с описанием ситуации и приложить к письму документы, подтверждающие срок владения недвижимостью (копия свидетельства о смерти наследодателя).

Подробнее о налоге при продаже имущества и о том как его уменьшить, Вы можете прочитать в наших статьях: Как уменьшить или не платить налог при продаже недвижимости? и Как уменьшить или не платить налог при продаже машины?

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Облагается ли налогом завещание

Налог на наследство по завещанию по закону России

Российским законодательством установлено, что приоритетом при наследовании имущества является завещание. Получатель может отказаться от завещанной собственности либо принять ее, уплатив в казну определенную сумму денежных средств – налог на наследство.

Переход движимого или недвижимого имущества, драгоценностей, денежных средств и так далее после смерти гражданина в собственность другого лица называется наследованием. Оно может быть по закону или завещанию. Во втором случае для получения составляется письменное волеизъявление наследодателя.

Документ содержит круг претендентов, условия получения и размер доли для каждого наследника. Статьи по теме Завещание имеет первостепенную силу при рассмотрении вопросов наследования, но нужно знать, что некоторые категории родственников покойного не могут быть лишены наследства вне зависимости от письменной воли усопшего.

К ним относятся:

Облагается ли завещание налогом?

Налог на завещание – выплачивается ли он в настоящее время?

Что выгоднее оформить – дарственную на имущество или завещание?

Следуем узнать все преимущества и недостатки составления завещательного распоряжения. Передача наследства по завещанию осуществляется наследодателем. Чтобы документ был признан действительным, необходимо соответствие завещателя двум условиям – достижение совершеннолетнего возраста и наличие дееспособности в полном объеме.

Важно учитывать такие правила при передаче наследства по завещанию: Распоряжение должно выражать только волю наследодателя.

Какие налоги платятся при вступлении в наследство по завещанию и по закону

/ / Просмотров 1221 Содержание Наследство – событие, которое, как правило, ассоциируется с приобретением материальных благ.

Читайте так же:  Кто имеет право применять усн

Но помимо приобретений, процедура наследования отнимает время, силы и даже денежные средства. Многие слышали о налоге, но мало кто знает, нужно ли его платить, каков его размер и порядок оплаты.

Из данной статьи Вы узнаете, какой налог требуется оплатить при вступлении в наследство по завещанию и по закону. Ответ на этот, бесспорно, важный вопрос содержится в ФЗ №78 от 01.07.2005, которым были внесены изменения в ряд законодательных актов, связанные с отменой налога на наследственное имущество.

Согласно указанному закону, с 01.01.2006 такого понятия, как налог на наследство – нет.

Наследственное имущество не подлежит налогообложению.

Завещание облагается ли налогом

Автор: | |02.03.2019 Получение квартиры по завещанию – радостное событие для любого человека. Не все знают, что процесс оформления жилья в собственность связан с некоторыми тратами.

Основной из них сегодня является установленная законодательно госпошлина.

Такая же норма действовала и в отношении имущества, перешедшего к новому собственнику по дарственной.

[3]

Однако эффективности такое налогообложение не показало, а потому с 1 января 2006 года данный вид подати был отменен.

Нужно ли платить налог на наследство по завещанию?

Получая наследство, наследник иногда задумывается над вопросом: «Облагается ли налогом наследуемое имущество?» – например, НДФЛ.

Данный налог вносится с доходов, приобретенных физическими лицами.

Имущество, наследуемое по завещанию, несет выгоды для наследника.

Ее размер устанавливается в зависимости от суммы наследства и степени родства между наследником и наследодателем.

Налоговое законодательство представлено НК РФ. Данный кодифицированный акт предусматривает обязанность вносить обязательные платежи с полученных доходов.

Платится ли налог за получение наследства по закону и по завещанию в России

› › › – это процедура, таящая в себе множество нюансов, не только по самой процедуре, но и по вопросам налогообложения.

Завещание – это прямое волеизъявление лица, предполагающее конкретное определение правопреемника, то есть наследника.

Налог при наследовании квартиры по завещанию, без завещания и в иных случаях

В данной статье мы рассмотрим особенности налогообложения при наследовании квартиры физическими / юридическими лицами.Наследование подразумевает собой переход имущества (квартиры), прав и связанных с ним обязательств от наследодателя (физического либо юридического лица) к преемнику (физическому лицу).

Объектом наследования выступает имущество – жилая площадь.

Наследование жилья, то есть передача прав собственности, возможно двумя способами:

  1. по закону;
  2. на основании завещания.

Налогообложение по части наследования в России регламентирует Налоговый кодекс.

До 2005 года при унаследовании приватизированного жилья наследники в обоих случаях обязаны были платить по российскому Налоговому кодексу имущественный налог. С 1.01.2016 физические лица, которые в порядке наследования становятся владельцами квартиры, налоги при оформлении прав собственности не платят (НК РФ, ст.

Облагается ли в 2019 году налогом наследство

Благодаря тому, что до 2005 года налоговое законодательство требовало плату за имущество, полученное по наследству, создался противоречивый информационный фон по теме, облагается ли налогом наследство. Разобраться в ситуации и понять, какие расходы на самом деле обязан нести наследник, поможет анализ правовых норм России. Следует сразу оговориться, что налог за получение наследства в 2005 году был законодательно упразднен.

Введенные вместо него юристы и специалисты по недвижимости трактуют по-разному. Одни считают, что это тот же налог, но обличенный в другую форму.

Другие же настаивают, что оплата госпошлины за нотариальное ведение наследственного дела никакого отношения к налогам не имеет.

Рассмотрим наиболее распространенные вопросы, связанные с расходами, которыми обременяются граждане в процессе наследования, зависят ли эти расходы от наследуемого имущества, как можно уменьшить их и можно ли не платить «налог» на наследство.

Налоги на вступление в наследство после смерти

4 585 просмотров Содержание

Задайте вопрос юристу бесплатно!

Кратко опишите в форме вашу проблему, юрист БЕСПЛАТНО подготовит ответ и перезвонит в течение 5 минут!

Решим любой вопрос! Задать вопрос Отправить

Спасибо! Ваша заявка принята Ожидайте звонка специалиста в течение 5 минут Еще вопрос Отправляя данные вы соглашаетесь с , и Конфиденциально Все данные будут переданы по защищенному каналу Оперативно Заполните форму, и уже через 5 минут с вами свяжется юрист По закону в России практически любое нотариальное действие сопровождается уплатой налогов и сборов.

Кто должен платить налог на наследство

Любой доход гражданина должен облагаться налогом, так как налогообложение является одним из источников формирования государственного бюджета.

Относится ли это положение к получению наследства? Ведь, по сути, получение недвижимости и других материальных ценностей в качестве наследства тоже является доходом для конкретного физического лица. И в некоторых случаях приходится платить налог на наследство.

Что нужно знать о налоге на наследство

Налог на наследство — это сумма, определяемая государственным органом, которую наследник должен внести в бюджет страны. Облагается ли налогом наследство? Ответ на этот вопрос вы найдете в нашей статье.

Налоги на наследство по закону и по завещанию зависят от разных факторов:

  1. Степени родства наследодателя и получателя наследства.
  2. Суммы оценки наследной массы.
  3. Вида наследства (по закону или завещанию).
  4. Необходимости обращения в судебные органы или отсутствия такой необходимости.

По степени родства, согласно статье 1142 Гражданского кодекса, наследники могут быть первой очереди (супруги, дети и родители наследодателя) и второй очереди (брат, сестра, бабушка, дедушка).

Если собственник не оставил официального завещания на свое имущество, то наследство распределяется между родственниками по закону: поровну между наследниками первой очереди, а если они отсутствуют, то наследство передается претендентам, относящимся ко второй очереди.

Обратите внимание: налог на наследство, как налоговый платеж, был отменен с 1 января 2006 года, когда Федеральным законом № 78 были изменены некоторые положения НК РФ.

Так облагается ли налогом имущество, полученное по наследству? На этот вопрос можно ответить так: облагается, но косвенно. Это означает, что гражданин, получающий наследство, оплачивает вместо налога сборы в виде государственной пошлины. Размеры пошлин предусмотрены статьей 333.24 НК РФ. При получении наследства, какие налоги необходимо заплатить? Для удобства мы свели все эти суммы в таблицу.

Размер государственной пошлины на получение наследства по закону и по завещанию (ранее назывался налог на вступление в наследство).

№ п/п Действия, за которые взимается государственная пошлина Размер пошлины, в рублях Предельный размер пошлины, в рублях
1 Удостоверение завещания 100,00 100,00
2 Принятие закрытого завещания 100,00 100,00
Читайте так же:  Таурус банк

Вскрытие конверта с закрытым завещанием и его оглашение 300,00 Выдача свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию наследникам первой и второй очереди 0,3 процента от стоимости наследуемого имущества Выдача свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию наследникам третьей очереди и прочим претендентам
Видео (кликните для воспроизведения).

0,6 процента от стоимости наследуемого имущества

6 Принятие мер по охране наследной массы (если в этом есть необходимость)

ПРИМЕР 1. Глазов А.Г. составил завещание на свое имущество общей стоимостью 2 680 230 рублей в пользу единственной дочери Ирины. После его кончины Глазьева И.А. приняла наследство и оплатила следующие сборы (вместо налога при наследовании квартиры)

  • за удостоверение, принятие и вскрытие конверта с завещанием — 500 рублей (100+100+300);
  • за свидетельство о праве на наследство — 8 040,69 рублей (2 680 230 * 0,003);
  • общая сумма пошлины при вступлении в наследство составила 8 540 рублей 69 копеек (500+8040,69).

Налог при наследовании в этом случае не очень большой, так как стоимость имущества невысокая.

Подпунктом 3 статьи 333.25 Налогового кодекса предусматривается также, что все виды государственной пошлины (или налог на получение наследства), уплачиваются каждым наследником, если их было несколько.

ПРИМЕР 2. После смерти Давыдова А.Л. остались материальные ценности общей стоимостью 8 950 200 рублей. О своем праве на это имущество заявили наследники первой очереди: супруга и двое совершеннолетних детей. Поскольку завещания Давыдов не оставил, то всё было разделено поровну между тремя получателями наследства, как того требует закон.

Какой налог на наследство должен быть оплачен? Сначала подсчитаем стоимость наследственной доли одного члена семьи: 8 950 200/ 3 = 2 983 400 рублей. Каждый из получателей оплатил 0,3 процента за получение свидетельства о праве на наследство, т.е. 2 983 400 * 0,003 = 8 950,20 рублей. Всего в бюджет государства поступило 26 850 рублей 60 копеек (пошлина на всю наследную массу или налог на недвижимость по наследству).

Причин, по которым наследство переходит к претендентам последующей очереди, может быть несколько, в том числе:

  1. Наследники предыдущей очереди лишены наследства по воле усопшего (по завещанию).
  2. Добровольный отказ от принятия наследства.

В первом случае закон стоит на защите прав несовершеннолетних детей, инвалидов и пенсионеров по возрасту: они имеют право на наследство по закону, даже если не указаны в завещании.

ПРИМЕР 3. Ермолаев И.О. поссорился со старшей дочерью Ольгой, выгнал ее из дома и лишил наследства. Через несколько лет Ольга Ивановна получила травму на производстве и вышла на пенсию по инвалидности. После кончины отца она предъявила права на свою долю наследства и получила ее, хотя в завещании отец Ольгу не упомянул.

И всё же налог при вступлении в наследство в некоторых ситуациях выплачивается полностью, в размере 13 процентов от суммы наследуемого имущества. Такие случаи предусмотрены статьей 217 Налогового кодекса (пункт 18):

  • авторские вознаграждения по произведениям искусства, литературы, за научные труды;
  • вознаграждения обладателям патентов на изобретения, промышленные образцы, полезные модели.
Видео (кликните для воспроизведения).

При получении наследства по закону отсутствует государственная пошлина на работу нотариуса с завещанием: открытие конверта, оглашение завещания и так далее. Кроме того, наследники редко пользуются услугами по охране наследной массы, а это еще минус 600 рублей к расходам.

Кто освобожден от уплаты налога на наследство

Налог с наследства является косвенным и взимается в виде государственной пошлины. Налоговым законом предусмотрены льготы по ее уплате. К льготникам относят Героев Советского Союза и Российской Федерации, а также полных кавалеров ордена Славы. Налогообложение наследственного имущества в виде государственных пошлин на эти категории граждан не распространяются.

Облагается ли налогом наследство по завещанию

Наследник, получивший имущество, как по закону, так и по завещанию, имеет одинаковые права, так же платит госпошлину в процентном отношении от стоимости наследуемой массы (налог при получении наследства). Процент зависит от степени родства наследника (0,3 % или 0,6), а не от вида наследства (по завещанию или по закону).

ПРИМЕР 4. В завещании Ванина П.Ю. был пункт: лишить наследства непутевого сына, а все имущество передать дальнему родственнику Иванову Р.Д. После смерти Ванина Роман Дмитриевич принял наследство в общей сумме 5 000 000 рублей. Размер налога на наследство составил для него 30 500 рублей (100+100+300+5 000 000 * 0,006).

Налог при продаже унаследованного имущества

Очень часто наследники, получившие в собственность недвижимость или другое имущество, принимают решение продать его. По новому законодательству провести такую операцию без уплаты налогов они смогут только после истечения трехлетнего срока владения этим имуществом. Причем, этот срок считается не в календарных годах, а в количестве месяцев владения. Например, если свидетельство на право собственности получено в апреле 2016 года, то отсчет надо вести именно от апреля, а не с января.

Если же продажа наследства планируется раньше, то правообладателю имущества придется оплатить налог с продажи в размере 13 процентов, да еще с учетом кадастровой стоимости, если унаследована недвижимость.

ПРИМЕР 5. Иванской И.П. получил в наследство по завещанию сестры квартиру с кадастровой стоимостью 3 250 000 рублей в 2017 году. Поскольку это жильё находится в небольшом поселке, расположенном в 250 километрах от его родного города, пользоваться им Иван Петрович не может: в городе у него работа, семья, хорошие жилищные условия. Желающих снять его квартиру в поселке тоже не нашлось. Было принято решение продать ее 1 500 000 рублей, так как за более высокую цену покупателей не нашлось.

В начале 2018 года Иванской, как и полагается по закону, оформил и сдал в налоговую инспекцию декларацию формы 3-НДФЛ, где указал сумму налога к уплате 65 000 рублей. (1 500 000 — 1 000 000 =500 000 * 0,13). Он воспользовался имущественным налоговым вычетом при продаже жилья в 1 миллион рублей. Но работник налоговой службы пересчитал налог и определил ее сумму в гораздо большем объеме — 165 750 рублей. Была учтена кадастровая оценка квартиры (3 250 000) и для налога взято 70 процентов от ее величины (3 250 000 * 0,70 = 2 275 000). От полученного результата был рассчитан налог (2 275 000 * 0,13).

Читайте так же:  Цель проведения аттестации или специальной оценки условий труда

Облагаются ли деньги в завещании налогом?

Облагаются ли деньги в завещании

налогом? Или нет?

Ответы юристов ( 1 )

Карина, доброго времени суток.

Нет деньги как и имущество переданные по завещанию налогом не облагаются.

НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

18) доходы в денежной и натуральной формах,
получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением
вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов
произведений науки, литературы, искусства, а также вознаграждения,
выплачиваемого наследникам патентообладателей изобретений, полезных
моделей, промышленных образцов;

Облагается ли налогом завещание

Краткое содержание

  • Квартира по завещанию от отца сыну облагается ли налогом 13% или это не обогащение?
  • Облагается ли налогом имущество по завещанию?
  • Облагается ли завещание квартиры чужим лицам каким либо налогом, если да то каким?
  • Облагается ли продажа пенсионером доли квартиры по завещанию налогом?
  • Облагается ли налогом наследство 300 т.рублей (доля по завещанию)
  • Квартира, полученная по завещанию, облагается ли 13% налогом при продаже?
  • Облагается ли налогом наследство
  • Договор дарения облагается ли налогом
  • Дарение квартиры облагается ли налогом
  • Квартира по завещанию нужно ли платить налог
  • Договор дарения квартиры облагается ли налогом

1. Квартира по завещанию от отца сыну облагается ли налогом 13% или это не обогащение?

1.1. Здравствуйте! 0,3% от стоимости наследственного имущества для детей, супругов, родителей, братьев и сестер;
0,6% от стоимости наследуемого имущества — для остальных наследников, но не более 1 000 000 р. (п.1 ст.333.24 НК РФ).
От уплаты госпошлины освобождаются лица, которые на день принятия наследства совместно проживали с наследодателем и продолжают проживать в этом доме, квартире после смерти.

1.2. После утверждения и публикации Федерального закона №78-ФЗ от 01.07.2005 г. налог на наследство по завещанию упразднили.
Полученная по завещанию квартира не облагается налогами. Единственной разновидностью налога, который обязателен к уплате наследником, является налог на продажу квартиры, полученной по наследству. Если наследник продаст квартиру в течение 3 лет после получения ее в порядке наследования, то ему придется подать декларацию на полученный доход.

1.3. Добрый вечер! Так как это не является возмездной сделкой, в данном случае полученное наследственное имущество не облагается налогом!

1.4. Здравствуйте! Получение квартиры по завещанию от близкого родственника налогом не облагается, то есть это не считается доходом.

1.5. Добрый вечер. Нет не облагается налогом только берется 0% от стоимости наследственного имущества. Всего хорошего приятного вечера.

2. Облагается ли налогом имущество по завещанию?

2.1. Здравствуйте!Согласно ст.217 НК РФ п.18 Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов; (в ред. Федерального закона от 01.07.2005 N 78-ФЗ) 18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом. Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами); (п. 18.1 введен Федеральным законом от 01.07.2005 N 78-ФЗ)

3. Облагается ли завещание квартиры чужим лицам каким либо налогом, если да то каким?

4. Облагается ли продажа пенсионером доли квартиры по завещанию налогом?

4.1. Если менее 3 лет в собственности и сумма свыше 1 млн, то да.

5. Облагается ли налогом наследство 300 т.рублей (доля по завещанию)

5.1. Здравствуйте. Нет

6. Квартира, полученная по завещанию, облагается ли 13% налогом при продаже?

6.1. Галина Ивановна, да облагается, если менее трех лет в вашей собственности.

7. Будет ли облагаться автомобиль при его продаже, в моем владении менее 3-лет, налогом 13%, доставшийся мне в наследство (по завещанию). На автомобили 1 000 000 руб, не облагаемая база?

7.1. Добрый день! Резиденты имеют право уменьшить облагаемый доход на сумму расходов, потраченных на приобретение автомобиля. При этом у Вас на руках должны быть подтверждающие документы. При отсутствии таких документов Вы можете воспользоваться стандартным вычетом. Такой вычет подразумевает вычитание до 250 тысяч от суммы продажи. Поскольку автомобиль Вы получили по безвозмездной сделке, расходов у Вас нет, следовательно Вы можете воспользоваться вычетом в размере 250 т.р. Таким образом, 1 000 000 — 250 000 =750000 умножить на 13% = 97500, данную сумму Вам необходимо будет уплатить в бюджет.

8. Будут ли облагаться какими нибудь налогами квартира и автомобиль, которые достались мне по наследству по завещанию?

8.1. Добрый день!
Как только вы оформите данное имущество на себя, с этого момента будет начисляться налог на имущество.

9. У меня такой вопрос. Умерила тётя оставила завещания на двоих — квартира. Как мне вступить в права. Какие налоги надо заплатить. Могу ли я продать свою долю сразу или надо ждать какое-то время и каким налогом облагается. Спасибо.

9.1. Добрый день!-для вступления в права наследства необходимо обратиться к любому нотариусу в вашем регионе до истечения 6 месяцев с момента смерти наследодателя.-спустя 6 месяцев с момента смерти тети, нотариус выдаст вам свидетельство о праве на наследство.-можете продавать как только вступите в права.-налогом не облагается сумма 1 млн. Руб.

9.2. Обращайтесь, помогу в разрешении вашего вопроса.
Тел:89036959223
Сайт:lawyer69.ru

Для начала обратитесь к нотариусу и вступите в наследство. Оформите долю квартиры на свое имя. После этого можете владеть и распоряжаться вашей собственностью.

10. Облагается ли налогом 13% квартира полученная по завещанию? Через год после смерти вступили в наследство и продали ее.

10.1. Да, от суммы превышающей 1 млн. руб.

11. Объясните пожалуйста будет ли облагаться налогом сумма полученная от продажи квартиры, которую получили от родственника по завещанию.

Читайте так же:  Обжалование дисциплинарного взыскания

11.1. Да,данная сумма облагается налогом, а сама недвижимость подлежит государственной регистрации права, но вы можете сделать после сделки налоговый вычет на продажу недвижимости и сможете часть денег своих вернуть
имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);

12. Моя мама пенсионер. В собственности у нее двухкомнатная квартира.1/2 часть, которой ей принадлежит ещё со дня покупки, а 1/2 получена по завещанию (полтора года назад). В данный момент мама занимается продажей этой квартиры и покупкой квартиры поменьше. То есть сделка будет одновременно продажа и сразу покупка. Разница в лучшем случае составит 600 тыс. Подскажите пожалуйста будет ли эта сумма облагаться налогом?

12.1. Налогом может облагаться только купленная доля и только в части, превышающей миллион. Если в собственности более трёх лет, то налога не будет.

12.2. Если Ваша мать владеет квартирой более 3-5 лет, в зависимости от приобретения первой доли, то она вообще освобождается от налогообложения прри продаже квартиры.

Налог на наследство по завещанию

При получении наследства наследник обязан уплатить ряд налогов в соответствии с такими нормативными актами:

  • ФЗ №78,
  • ст. 217 пункт 18 часть 1 НК РФ,
  • ФЗ №212,
  • ст. 333.24 пункт 22 часть 1 НК РФ.

О том, какие именно налоги и пошлины должен выплатить наследник следует рассказать подробно.

Согласно ст. 217 пункт 18 часть 1 НК РФ наследник не должен выплачивать налог при получении имущества по завещанию. Но в этой же статье законодательства выделена категория вознаграждений, при получении которых наследник все-таки облагается налогом. В список этих вознаграждений входят следующие категории:

  1. Вознаграждение, выданное автору литературного произведения или научной работы и перешедшее по наследству;
  2. Вознаграждение, которое полагается изобретателю промышленного образца или полезной модели, запатентованной на имя завещателя, и которое передается по наследству;
  3. Вознаграждение автору достопримечательности или предмета искусства, перешедшее по наследству.

Наследники, которые получают наследство этих категорий, должны выплатить налог в размере 13% от суммарной стоимости наследства.

Важно! Если наследник решит отказать от наследства по указанным выше категориям, то он все равно должен будет выплатить налог 13%, если он отказывается от наследства в срок до трех лет с момента смерти завещателя.

Госпошлина

Согласно ФЗ №78 наследник теперь не должен выплачивать налоги на полученное наследство (за исключением случаев, описанных выше), уплатить госпошлину ему все-таки придется. Пошлина выплачивается за получение свидетельства о праве собственности на наследуемое имущество. Размер госпошлины регулируется ст. 333.24 пункт 22 часть 1 НК РФ и зависит от степени родства завещателя и наследника:

  1. Для наследников первой очередности, куда входят супруги, дети и родители завещателя, размер госпошлины составляет 0,3% от суммарной стоимости наследства, но не больше 100 тыс. рублей.
  2. Для всех наследников, кроме первоочередных, размер госпошлины составляет 0,6% от суммарной стоимости наследства, но не больше 1 млн. рублей.

Помимо этого в статье сказано, что лица, которые проживали с завещателем на его территории при жизни и получили данную площадь в наследство, от уплаты госпошлины освобождаются.

Налогообложение наследства

Несмотря на то, что в большинстве случае наследник не платит налог на наследство, при получении наследственного имущества он получает и обязанность выплаты имущественного налога. Это требование указано гл.32 НК РФ. Получив право собственности на наследство, наследник приобретает и обязанность выплат налога, который рассчитывается на основе кадастровой стоимости наследованного имущества.

Существует несколько категорий граждан, в обязанности которых не входит выплата налога на наследованное имущество. Сюда входят следующие лица:

  1. Инвалиды 1 и 2 групп, инвалиды с детства;
  2. Военнослужащие, члены их семей, военнослужащие в отставке;
  3. Герои РФ и СССР, лица получившие орден слава трех степеней;
  4. Лица, профессионально занимающие творческой работой и занимающие специально оборудованные для этого помещения;
  5. Лица, имеющие хозяйственные постройки площадью меньше 50 кв.м., расположенные на землях садоводства или ИЖС.

Кадастровую стоимость, если таковая не указанна в документации на имущество, должны рассчитывать уполномоченные органы, имеющие лицензию на осуществление оценочной деятельности.

Земельный налог

Согласно гл. 31 НК РФ наследник обязан выплатить земельный налог при получении земельного участка в наследство. Размер налога рассчитывает налоговая служба, исходя из кадастровой стоимости земельного участка по состоянию на 1 января текущего года.

Как оплатить налог

Налоги на наследство должны быть уплачены до момента вступления в наследство и получения соответствующих прав собственности. Иными словами нотариус, которые ведет дело о наследстве, не выдаст право собственности наследнику до тех пор, пока тот не принесет ему квитанцию об оплате госпошлины и всех налогов.

Для того чтобы уплатить налог наследнику необходимо обратиться в налоговую службу и запросить бланк по форме 3-НДФЛ. В указанные сроки (уточнить в налоговой службе) нужно заполнить бланк и вместе с паспортом, справкой о стоимости наследства, свидетельством на право владения (взять в Росреестре) придти в налоговую службу по месту получения наследства. После получения квитанции на оплату госпошлины наследник должен оплатить ее в любом банке.

Внимание! Для получения свидетельства в Росреестре следует запросить выписку соответствующей формы. Это изменение в законодательство было внесено 15 июля 2016 года. До этого в Росреестре оформлялся новый документ, который подтверждал право собственности наследника. Теперь достаточно взять одну справку.

Нужно ли платить налог при получении квартиры по завещанию?

Люди, желающие при жизни оставить распоряжение о том, как разделить принадлежащее им имущество после их смерти, а также те, кто готовится вступить в права владения согласно волеизъявлению усопшего, в первую очередь задаются вопросами, какой налог на завещание взимается при его составлении, облагается ли налогом квартира по завещанию и нужно ли платить налог при получении жилплощади в порядке законодательной очередности. Ответы на них регламентируются Налоговым кодексом РФ.

Читайте так же:  Как и где оформить кредит без справок

Налог при наследовании квартиры

Налоги при завещании квартиры с наследодателя за факт документального оформления его изъявления не взимаются. Желающему составить этот документ достаточно оплатить лишь технико-правовые услуги нотариуса.

У получателя жилья тоже не возникает налоговых обязательств в связи с тем фактом, что он был упомянут в завещании. Ему потребуется внести только государственную пошлину в момент оформления бумаг, подтверждающих его наследственные притязания. Благодаря этой законодательной норме передать квартиру не родственнику выгоднее по наследству, чем по договору дарения, при составлении которого новому собственнику придется выплатить НДФЛ. Однако завещание на квартиру при этом может быть оспорено людьми, являющимися законными преемниками.

Кроме того, нужно помнить, что получение объекта налогообложения в наследство приводит к возникновению обязательств по взносам, предусмотренным Налоговым кодексом. В частности, если речь идет о квартире, то получивший ее человек должен будет выплачивать имущественный налог в том же размере, что и при любом ином способе приобретения.

Кто платит налог

Вместо налога на квартиру, полученную по завещанию, нотариусом перед выдачей свидетельства о наследстве взимается сбор, называемый государственной пошлиной при вступлении в наследство. Он является обязательным платежом для всех преемников недвижимого имущества усопших, кроме ряда категорий граждан, которым, согласно Налоговому кодексу РФ, полагаются налоговые льготы.

Для кого налогообложение отменено?

На уплату государственной пошлины при наследовании квартиры льгота в размере 100% предоставляется:

  1. Лицам, проживавшим совместно с усопшим. Нужно знать, что данное положение может распространятся не только на квартиру, но и на частный дом с прилегающим к нему земельным наделом. При этом применимо оно только в части наследования этого жилого объекта и не распространяется на иную недвижимость и прочие активы.
  2. Несовершеннолетние преемники либо являвшиеся таковыми в момент открытия наследства.
  3. Лица, признанные недееспособными.
  4. Лица, которым было присвоено звание Героя, а также награжденные всеми орденами Славы.
  5. Люди, получающие имущество после смерти родственника, наступившей вследствие исполнения им гражданского долга.
  6. Наследники жертв политических репрессий.

На льготу в размере 50% имеют право инвалиды 1 и 2 групп.

Цена свидетельства о наследстве

Размер государственной пошлины при наследовании по закону и при получении квартиры по завещанию идентичен. Этот платеж в бюджет напрямую зависит от 2 факторов:

  • очереди наследования, которая определяется, согласно положениям Налогового кодекса, близостью родственных связей;
  • цены жилья, установленной на момент открытия наследства (если имеются сведения о нескольких величинах данного показателя, например рыночной и кадастровой стоимости, при расчете суммы пошлины нотариус обязан применять наименьшую из них).

Наличие завещания не оказывает влияния на размер госпошлины, взимаемой за выдачу свидетельства нотариусом, и не приводит к необходимости уплаты каких-либо дополнительных взносов, не предусмотренных при наследовании в порядке очередности.

Близким родственникам при вступлении в права необходимо уплатить взнос в размере 0,3% от стоимости наследства. Другим родственникам придется отдать 0,6%. При этом максимальный платеж ограничен размером 100 тыс. и 1 млн рублей соответственно.

Оценка объектов наследственной массы должна быть произведена уполномоченной организацией. Человек, заявляющий наследственные притязания обязан провести эту процедуру за свой счет. При этом он имеет право обратиться как в государственную службу, БТИ, так и к независимой компании, имеющим лицензию на данный вид деятельности.

Практика показывает следующее: несмотря на более высокую стоимость услуг частных экспертов, обращение к ним может быть экономически выгодно, если есть основания полагать, что кадастровая стоимость, устанавливаемая государственными органами, завышена относительно рыночной.

Стоимость оформления квартиры в собственность

Человеку, готовящемуся приступить к оформлению имущества, следует знать, что госпошлина и оценка стоимости получаемого жилья — это не единственные расходы, который придется понести, чтобы подтвердить свое право на наследство. Кроме них, потребуется оплачивать различные справки и иные документы, затребованные нотариусом, а также его технические и правовые услуги, без оказания которых ведение дела невозможно.

Помимо вышеперечисленного, преемник обязан вносить коммунальные платежи начиная с даты открытия наследства, а не с момента возникновения у него имущественных прав. Данная норма применяется и при начислении налога на квартиру.

Благодаря этому период, который потребовался для оформления наследственных формальностей, включается в отсчет времени, по истечении которого возможна продажа имущества без уплаты налога на доход физического лица.

При реализации наследственного жилья можно не платить НДФЛ, когда оно продается через три года. Если сделка осуществляется раньше, придется налог заплатить. Изменение законодательства, произведенное в 2016 году и повысившее длительность владения, необходимую для безналоговой продажи, до 5 лет для самостоятельно приобретенного или полученного в дар имущества, не коснулось полученного по наследству жилья.

Вычет по налогу можно получить, когда продажа производится до истечения этого срока. В этом случае налоговая база будет равна стоимости сделки за вычетом 1 млн рублей. Ставка налога составит 13%. Поскольку наследственное имущество считается полученным безвозмездно, уменьшить налоговую базу на стоимость затрат на приобретение не удастся.

Источники


  1. Жилинский, С.Э. Предпринимательское право (правовая основа предпринимательской деятельности): Учебник; М.: Норма; Издание 4-е, испр. и доп., 2012. — 912 c.

  2. Кучерена, А. Г. Адвокатура в условиях судебно-правовой реформы в России: моногр. / А.Г. Кучерена. — М.: Юркомпани, 2017. — 432 c.

  3. Шалагина, М. А. Правоведение. Шпаргалка / М.А. Шалагина. — М.: Феникс, 2015. — 126 c.
  4. Зайцева, Т. И. Нотариальная практика. Ответы на вопросы. Выпуск 3 / Т.И. Зайцева, И.Г. Медведев. — М.: Инфотропик Медиа, 2016. — 400 c.
  5. Бадинтер, Робер Смертная казнь. Отмена смертной казни; М.: Nota Bene, 2012. — 416 c.
Облагается ли завещание налогом
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here